Checklisten und Informationen für Freiberufler

Hier habe ich Ihnen einige Checklisten und nützliche Hilfen für Ihre Tätigkeit als Freiberufler zusammengestellt.

Verbinden Sie Ihr Geschäftskonzept mit geplanten Ergebnissen und erkennen Sie Ihren Kapitalbedarf für Investitionen und für Betriebsmittel.

Hier finden Sie Anregungen und Strukturen dafür:

• Feststellung der Künstlereigenschaft
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• Businessplan - Hinweise
  69 KB
• Businessplan - Checkliste
  69 KB
• Gründungs- und Anlaufkosten
  59 KB
• Vorbereitung Kreditunterlagen
  58 KB
• Liquiditätsplanung
  82 KB
• Private Ausgaben
  61 KB
• Freiwillige Arbeitslosenversicherung
  65 KB

Die formale Ordnungsmäßigkeit Ihrer Belege ist Voraussetzung für deren steuerliche Berücksichtigung. Nur eine Rechnung mit allen Bestandteilen führt zum Vorsteuerabzug und ein Geschäftspartner kann die Bezahlung einer Rechnung hinauszögern, bis ein formaler Mangel beseitigt worden ist.

• Steuerliche Anforderungen an Registrierkassen und offene Ladenkassen
  316 KB
• Neuregelungen bei innergemeinschaftlichen Lieferungen ab 1.1.2014
  200 KB
• Neuregelungen bei innergemeinschaftlichen Lieferungen ab 1.10.2013 inkl. Muster Gelangensbestätigung
  498 KB
• Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern (GoBD)
  552 KB
• Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bauleistungen nach § 13b UStG
  270 KB
• Ausstellung von Rechnungen – Änderungen durch das Amtshilferichtlinien-Umsetzungsgesetz
  262 KB
• Rechnungsbestandteile gemäß § 14 UStG
  267 KB
• Prüfung und Aufbewahrung von elektronischen Rechnungen
  119 KB
• Grundsatz zur Rechnungsausstellung - Vereinfachung bei der elektronischen Rechnung zum 1.7.2011
  525 KB
• Weiterberechnung von Auslagen an den Auftraggeber
  268 KB
• Sonderinformation zum EU-Mehrwertsteuer-Paket
  98 KB
• Verfahrensdokumentation
  308 KB

• Auslandsreisekosten 2024
  814 KB
• Auslandsreisekosten 2023
  748 KB
• Auslandsreisekosten 2021
  757 KB
• Auslandsreisekosten 2020
  352 KB
• Auslandsreisekosten 2019
  357 KB
• Auslandsreisekosten 2018
  309 KB
• Auslandsreisekosten 2017
  297 KB
• Auslandsreisekosten 2015
  147 KB
• Auslandsreisekosten 2014
  139 KB
• Das neue Reisekostenrecht 2014
  556 KB
• Reisekostenabrechnung 2013
  190 KB
• Einkommensteuerliche Behandlung von Aufwendungen für Studienreisen und Fachkongresse
  338 KB

Die steuerliche Anerkennung von Reisekosten ist an den Nachweis der beruflichen Veranlassung geknüpft.

• Bewirtungsaufwendungen als Betriebsausgaben
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• Bewirtungsaufwendungen
  266 KB
• Bewirtungsformular
  57 KB
• Geschenke an Geschäftspartner und Arbeitnehmer
  263 KB
• Kleine und große Geschenke erhalten die Freundschaft
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Die steuerliche Anerkennung von Bewirtungsaufwendungen ist an den Nachweis der beruflichen Veranlassung geknüpft.

• Rechte und Pflichten bei einer Betriebsprüfung
  269 KB
• Rechte und Pflichten bei der Prüfung durch die Steuerfahndung
  279 KB
• Die digitale Außenprüfung – erhöhte Anforderungen an Unternehmer
  114 KB
• Fragen und Antworten zum Verzögerungsgeld
  304 KB
• Verfahrensdokumentation
  308 KB

Freiberufler, die ein Fahrzeug in Ihrem Betriebsvermögen halten und das Fahrzeug beruflich und privat nutzen, müssen für den privaten Nutzungsanteil den sogenannten Eigenverbrauch berechnen und versteuern. Grundsätzlich darf der Steuerpflichtige zwischen der 1%-Regel und der Fahrtenbuchmethode wählen. Für Unternehmer gilt das nur dann, wenn die betriebliche Nutzung mehr als 50% beträgt. Um das nachzuweisen, sollten genaue Aufzeichnungen über einen Zeitraum von 3 Monaten geführt werden. Danach kann die Privatnutzung durch die 1% Regel ermittelt werden. Liegt der betriebliche Nutzungsanteil unter 51% darf die 1%-Regel nicht verwendet werden, sondern die Kosten werden anhand der tatsächlich im Kalenderjahr privat und betrieblich gefahrenen Kilometer aufgeteilt. Für diese Aufteilung ist das Fahrtenbuch eine sichere Lösung.

• Anforderungen an das Fahrtenbuch
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• Mindestlohn und Aufzeichnungspflichten für Arbeitnehmer bzw. Minijobber
  747 KB
• Home-Office-Pauschale
  759 KB
• Inflationsausgleichsprämie
  735 KB
• Steuertermine und Sozialversicherungstermine 2018
  312 KB
• Behandlung von Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte und Reisekosten bei der Gewinnermittlung ab 1.1.2014
  318 KB
• Beschäftigung von Ferienjobbern
  189 KB
• Mindestlohn und Aufzeichnungspflichten für Arbeitnehmer bzw. Minijobber
  177 KB
• Mindestlohn und Aufzeichnungspflichten für Arbeitnehmer bzw. Minijobber ab 1.1.2015
  216 KB
• Minijob: Umwandlung eines alten 400-€-Minijob
  in einen neuen 450-€-Minijob
  181 KB
• Bundesregierung beschließt Mindestlohn ab 1.1.2015
  176 KB
• Beitragsbemessungsgrenzen 2011-2017
  235 KB
• Steuer- und sozialversicherungsfreie Zuwendungen an Arbeitnehmer
  295 KB
• Sozialversicherung für Arbeitnehmer aus dem europäischen Ausland
  180 KB
• Themeninfo zur geringfügigen Beschäftigung mit Änderungen ab 1.1.2013
  576 KB
• Sonderinformation zur Aufstockung der Rentenversicherungsbeiträge von Minijobber
  475 KB
• Sachbezüge - Vorteile für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
  537 KB
• Sonderinformation zur Beschäftigung von Arbeitnehmern bzw. Minijobbern aus dem Ausland
  475 KB
• Lohnsteuerliche Behandlung von selbst getragenen Aufwendungen bei der Überlassung eines betrieblichen Kraftfahrzeugs
  266 KB
• Neue Regeln durch das Gesetz zur Bekämpfung der Schwarzarbeit seit dem 1.8.2004
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• Bewertung von Sachbezügen
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Die Aufbewahrungsfrist Ihrer Geschäftsunterlagen beträgt 6 bzw. 10 Jahre. Diese Frist beginnt erst mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem die letzte Eintragung in Ihre Aufzeichnungen vorgenommen worden ist oder in dem Sie den Handels- oder Geschäftsbrief empfangen oder abgesandt haben.

Bitte beachten Sie eine wichtige Einschränkung:
Ihre Unterlagen müssen bei schwebenden Verfahren auch nach Ablauf der dargestellten Fristen aufbewahrt werden.

Beispiele:

• eine begonnene Außenprüfung
• eine vorläufige Steuerfestsetzung
• anhängige steuerstraf- oder bußgeldrechtliche Ermittlungen
• ein schwebendes oder aufgrund einer Außenprüfung zu erwartendes Rechtsbehelfsverfahren
• Begründung von Anträgen an ein Finanzamt

Hier finden Sie eine Übersicht der vielfältigen Unterlagen, die Sie aktuell vernichten können:

• Aufbewahrungsfristen
  798 KB

• Steuerliche Behandlung von kleinen Photovoltaikanlagen und vergleichbaren Blockheizkraftwerken
  758 KB
• Die EU-Datenschutz-Grundverordnung - Checkliste für die Umsetzung in Unternehmen
  305 KB